Согласно закону № 54-ФЗ от 22.05.2003 года все юридические лица и ИП обязаны начать использование в своей работе контрольно-кассовой техники нового образца, как уже назвали негласно «онлайн-кассу» с 1 июля 2017 года. А с 1 февраля 2017 года налоговые органы официально прекратили регистрацию старых кассовых аппаратов.
Вопросом «Что же делать?» задались и те налогоплательщики, которые применяют единый налог на вмененный доход, так называемый ЕНВД.
В этой статье мы рассмотрим более подробно: что же делать организациям и индивидуальным предпринимателям на ЕНВД, чтобы либо поменять уже существующий кассовый аппарат старого образца на новый, либо приобрести и поставить на учет новую онлайн-кассу.
Начнем с того, что для всех юридических лиц и ИП этот закон уже действует с 1 июля 2017 года. Послабление, а точнее небольшую отсрочку, дали тем организациям и индивидуальным предпринимателям, которые применяют ЕНВД или ПСН (патентная система налогообложения). Их затронут эти изменения с 1 июля 2018 года. Но подготовку к новому этапу в жизни бизнеса лучше начать заранее.
Добровольно начать работу с любым из новых кассовых аппаратов на ЕНВД можно уже и сейчас, не обязательно ждать сроков вступления в силу Федерального закона.
Что внес Закон №290-ФЗ от 3 июля 2016 года в работу ЕНВД
В Федеральном законе № 290-ФЗ есть три пункта, которые существенно затронули налогоплательщиков на ЕНВД:
- Раньше при работе на едином вмененном налоге можно было применять типографские БСО (бланки строгой отчетности) и ручкой вписывать в них наименования сделанных работ или оказанных услуг. Теперь такие бланки нельзя просто заказать в типографии, их необходимо создавать с помощью автоматизированной техники, которая по своим техническим характеристикам схожа с новыми образцами кассовых аппаратов (п. 4 ст. 1 Закона от 3 июля 2016 г. № 290-ФЗ);
- Раньше плательщики вмененного налога были освобождены от обязанности работы с ККТ. Теперь эту привилегию с них сняли (п. 9 ст. 7 Закона от 3 июля 2016 г. № 290-ФЗ);
- Существенно претерпели изменения требования относительно расчетов наличными деньгами. Все новые требования можно взять из п. 3 ст. 1 Закона от 3 июля 2016 г. № 290-ФЗ.
Что такое онлайн-касса
Онлайн-касса - это тот же кассовый аппарат, который мы привыкли видеть в классическом его понимании, но с рядом дополнительных функций и возможностей:
- имеет выход в интернет (отсюда и название - online);
- через интернет производятся отправки копий чеков покупателю и Оператору Фискальных Данных (который, в свою очередь, переправляет данные в ИФНС);
- печатает на чеке ссылку;
- печатает на чеке qr-код;
- в корпусе имеется встроенный фискальный накопитель (который, по мере заполнения, необходимо менять и регистрировать новый в ИФНС);
- сотрудничает с любыми уполномоченными Операторами Фискальных Данных (ОФД).
Кто не применяет на ЕНВД новые кассы до 1 июля 2018 года
Полный исчерпывающий список видов предпринимательской деятельности, которые могут применять ЕНВД и, соответственно, освобождены от обязанности работы с применением онлайн-кассы до 01 июля 2018 г., приведен в п. 2 ст. 346.26 Налогового Кодекса РФ, но кратко - это следующие виды деятельности:
Чем можно заменить кассовый чек до 1 июля 2018 года
Если Ваш покупатель при расчете просит выдать ему чек, то вместо него до 1 июля 2018 года Вы спокойно можете выдать БСО (бланк строгой отчетности), товарный чек или любой другой документ, подтверждающий оплату и обязательно содержащий следующую информацию:
- Название документа;
- Его номер;
- Дату выдачи;
- Полное название организации или ФИО для ИП;
- ИНН юрлица или индивидуального предпринимателя;
- Название купленного товара и его количество (работ или услуг);
- Сумму;
- Должность лица, выдавшего документ, его ФИО и подпись.
Когда ИП на ЕНВД не удастся обойтись без новой кассы?
В соответствии с п. 7 ст. 7 Закона № 290-ФЗ от 7 июля 2016 года период освобождения от обязанности применения новых образцов онлайн-кассовой техники для ЕНВД наступит 30 июня 2018 года, то есть с 1 июля использовать в своей работе старые ККТ будет законом запрещено. Все организации и ИП, находящиеся на ЕНВД, обязаны к этому времени модернизировать свои кассовые аппараты до состояния новых онлайн-касс, либо приобрести ККТ нового образца.
В это же время истечёт срок применения старых БСО, которые можно было выдавать по требованию клиента вместо кассового чека.
Кто же все-таки на ЕНВД сможет уйти от применения новых видов ККТ?
- Религиозных организаций;
- Сельских аптек при фельдшерских пунктах;
- ИП и юрлиц, которые находятся в труднодоступных местностях и оказывают услуги населению;
- Реализаторов билетов в транспорте;
- Нянь;
- Организаций и ИП, которые занимаются продажей с лотков и тележек в вагонах поездов;
- Юридических лиц и ИП, которые организуют питание школьников.
Кто на ЕНВД обязан применять онлайн-кассы уже сейчас
В любом правиле или законе есть исключения. Так же и в случае со вмененным налогом. Если организация или ИП применяет ЕНВД, но занимается розничной торговлей алкогольной продукции (сюда же относится пиво, пивные напитки, сидр, пуарэ, медовуха), то они обязаны применять кассу нового образца уже с 31 марта 2017 года.
Как на ЕНВД поменять старый кассовый аппарат на новый
Если Вы в своей работе уже используете контрольно-кассовую технику, то у Вас есть возможность не тратиться на приобретение новой кассы, а обратиться в ЦТО или к производителю Вашего ККТ с вопросом возможности доработки аппарата до онлайн-кассы. Ведь многие производители, чтобы не терять клиентов, уже работают в соответствии с 54-ФЗ.
Ещё до принятия решения о модернизации старой кассы, проверьте возможность работы с ней на официальном сервисе ИФНС. Если используемая Вами сейчас ККТ есть в списке, то Вам необходимо выполнить ряд действий:
- Снять с учета в налоговой Вашу старую кассу. Для этого обращаемся в свой ЦТО (центр технического обслуживания) и снимаем отчет с ЭКЗЛ (электронная контрольная лента защищенная). Подаем в налоговую инспекцию заявление о снятии с учета контрольно-кассовой техники. ИФНС проверяет кассовый аппарат и выдает Вам паспорт ККТ с отметкой.
- Заключить договор с ОФД. Выбираете любого подходящего Вам оператора фискальных данных и заключаете с ним договор онлайн, без посещений офиса, просто проходя регистрацию на их сайте. Без договора с ОФД Ваш кассовый аппарат работать не будет. Стоимость у всех ОФД примерно одинаковая, в районе 3 000 рублей в год.
- Поставить на учет новую онлайн-кассу в налоговой инспекции. Тут есть два способа постановки: лично и в электронном виде.
При выборе личной постановки Вы берете новый кассовый аппарат, пакет документов, заполняете заявление на регистрацию контрольно-кассовой техники и подаёте в ИФНС. После чего налоговая Вам выдает карточку регистрации ККТ.
При выборе электронного варианта постановки на учет Вам понадобится квалифицированная цифровая подпись. Для её получения можно обратиться в любой удостоверяющий центр. Далее следуем простой инструкции, приведенной ниже:
После всех этих несложных действий Вы работаете по новым правилам и соблюдаете Закон 290-ФЗ!
А если я на ЕНВД не буду применять ККТ нового образца с 1 июля 2018 года?
Специально для этого есть ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ, которая предусматривает целый ряд административных штрафов:
- При первичном нарушении - штраф на должностное лицо минимум 10 000 руб., на юридическое - минимум 30 000 руб.;
- Попались второй раз и успели продать без новой ККТ на сумму 1 000 000 руб. и выше, то дисквалифицируют должностное лицо на срок от 1 до 2 лет, юридическому лицу или ИП приостановят деятельность на 90 дней;
- Если будете применять кассу, которая не соответствует новым требованиям, или нарушите порядок или срок регистрации (перерегистрации) кассы, или нарушите порядок и условия применения новой кассы, то получите предупреждение или штраф на должностное лицо от 1 500 до 3 000 руб., на юридическое - от 5 000 руб. до 10 000 руб.
Вот мы и разобрали порядок перехода на онлайн-кассы для ЕНВД и теперь у нас есть чёткий план действий!
Актуально! Для безошибочной подготовки и сдачи отчетности на ЕНВД вы можете воспользоваться онлайн-сервисом «Моё Дело» - Интернет-бухгалтерия для малого бизнеса . Сервис автоматически формирует отчетность, проверяет её и отправляет в электронном виде. Вам не нужно будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что, несомненно, сэкономит не только время, но и нервы. Получить бесплатный доступ к сервису вы можете прямо сейчас по ссылке .
Юридические лица и индивидуальные предприниматели, принимающие оплату наличными или по банковской карте, должны проводить денежные операции через контрольно-кассовую технику в целях упрощения учёта выручки и контроля за уплатой налогов со стороны налоговых органов. Отдельным категориям налогоплательщиков, включая тех, кто уплачивает ЕНВД, разрешалось осуществлять расчёты с покупателями без ККМ, но изменения в тексте Федерального закона № 54-ФЗ, вступившие в силу в 2016 году, обязали и их подключать современные онлайн-кассы.
Нужен ли кассовый аппарат для ИП на ЕНВД
Как и ИП, работающие на других режимах налогообложения, предприниматели на ЕНВД обязаны составлять отчётность по результатам своей деятельности и вырученным средствам. Расчёт единого налога ИП на данном специальном режиме не требует учёта реальной выручки - на размер налога влияют только физические показатели бизнеса. Поэтому споры о том, обязывать ли ИП на ЕНВД покупать онлайн-кассу или нет, велись в Правительстве довольно долго.
ИП на ЕНВД стоят последними в очереди на установку онлайн-ККМ - для них он завершится 1 июля 2018 года.
ККТ сегодня применяется ИП на ЕНВД:
- по собственному желанию;
- при осуществлении расчётов наличными средствами с ИП, ООО и ОАО (касса не требуется, только если осуществляемый ИП вид деятельности числится в перечне ст. 2 закона № 54-ФЗ).
Предприниматели на ЕНВД могут отложить установку онлайн касс до лета 2018 года
Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД
Каких-либо особых моделей онлайн-касс специально для ИП на ЕНВД не существует, предприниматели приобретают ККМ наравне с другими владельцами бизнеса. Главное, чтобы выполнялись условия, прописанные в п. 1 ст. 4 закона № 54-ФЗ, и касса числилась в специальном реестре. Современная касса, которая должна быть установлена на предприятии, должна:
Что нужно успеть сделать ИП на ЕНВД до 1 июля 2018 года
Предпринимателю на ЕНВД, чтобы избежать штрафных санкций, до крайнего срока подключения онлайн-кассы нужно успеть:
- приобрести современную онлайн-кассу, отвечающую требованиям закона и разрешённую к установке налоговыми органами (список допущенных к работе касс опубликован на сайте ФНС);
- подключить торговую точку к интернету (если до этого сеть отсутствовала);
- зарегистрироваться на сайте , создать личный кабинет налогоплательщика;
- заключить договор с оператором фискальных данных (ОФД), аккредитованным налоговой службой и имеющим лицензии Роскомнадзора и ФСТЭК России;
- поставить кассу на учёт в ФНС.
Когда перечисленные этапы будут пройдены, останется совершить первую оплату через новую кассу и проверить, передаются ли сведения в режиме онлайн (посмотреть, функционирует ли ККМ, можно в личном кабинете, который откроет для владельца бизнеса ОФД).
Дел предстоит немало: чтобы подключить онлайн кассу, придётся оформить массу документов
Вычет за приобретение онлайн-кассы
Министерство финансов, оценив трудности, которые возникнут у предпринимателей в связи с необходимостью несения внушительных затрат на покупку и установку онлайн-касс, разработало проект закона, предполагающего налоговый вычет в размере 18 тысяч рублей для ИП на ЕНВД. Он призван частично возместить данные расходы. Условием является регистрация ККМ в 2018 году.
Вычет можно будет произвести при расчёте единого налога за периоды 2018 года. Но если сумма вычета окажется больше суммы к уплате, остаток подлежащих вычету средств будет перенесён на будущий период.
Штрафы за работу без кассового аппарата
Новые размеры штрафов за отказ ИП на ЕНВД от использования онлайн-касс уже установлены и являются действующими:
- Если отсутствие онлайн-ККМ или осуществление расчёта без неё будет замечено налоговой инспекцией впервые, у ИП изымут от 25 до 50% выручки, прошедшей «мимо кассы» (минимальная сумма штрафа составит 10 тысяч рублей).
- Если будет выявлено второе по счёту нарушение за год, то есть после первого наказания в виде штрафа ИП так и не подключил кассу, в то время как были осуществлены денежные расчёты на общую сумму от 1 миллиона рублей, деятельность ИП будет приостановлена на срок до 90 дней.
- Если онлайн-касса установлена, но используется с какими-либо нарушениями, предпринимателю делается предупреждение, или на него накладывается штраф в размере 1,5–3,0 тысяч рублей.
- Если в налоговую службу не направлялись документы, которые должны были быть переданы через кабинет онлайн-кассы в электронной форме, наказание будет аналогично тому, что описано в предыдущем пункте.
- Если клиент не получил чек (отпечатанный на бумаге или отправленный на электронную почту), ИП заплатит 2 тысячи рублей штрафа или получит предупреждение.
Чтобы избежать неприятностей и штрафов, следует скрупулёзно соблюдать правила работы с онлайн кассой
Льготный период работы без онлайн-касс для ИП на ЕНВД могут продлить до 1 января 2021 года
В Государственную думу РФ на рассмотрение был внесён законопроект, суть которого заключается в продлении льготного периода осуществления деятельности без онлайн-касс для ИП на ЕНВД и ПСН до 1 января 2021 года.
Необходимость отсрочки объясняется тем, что законы в отношении ИП на ЕНВД недостаточно гармонизированы. Стоит заметить, что и срок существования данного режима налогообложения заканчивается также 1 января 2021 года, и дальнейшая судьба специальной системы ЕНВД зависит от решения Правительства.
На данный момент решение о продлении работы ИП на ЕНВД без современных касс принято не было, поэтому предполагается, что предприниматели установят онлайн-кассы к лету 2018 года.
Кассовая книга для ИП на ЕНВД
С 2014 года заполнение кассовой книги, как и составление приходных и расходных ордеров и ограничение суммы остатка наличности в кассе, стало необязательным при условии учёта физических показателей в произвольной форме (площади помещений, количества посадочных мест и прочего). Но зачастую ИП на ЕНВД придерживаются общих правил ведения кассовой дисциплины, предполагающей:
- оформление кассовых операций с наличными средствами путём составления ПКО и РКО;
- внесение записей о кассовых операциях в кассовую книгу;
- соблюдение установленного лимита на остаток наличности в кассе;
- осуществление наличных расчётов, не превышающих суммы в 100 тысяч рублей в рамках одной сделки.
Кассовая книга - регистр, содержащий данные обо всех случаях прихода и расхода наличности на предприятии. С её помощью можно упростить контроль потока движения денег и понимание бизнес-процессов.
Начиная с июня 2014 года вести кассовую книгу предпринимателям на ЕНВД стало необязательно, но закон не запрещает этого делать
В отношении заполнения кассовой книги существуют следующие требования:
- Если кассовых операций не было, записей в кассовую книгу не делается.
- Книга заполняется рукописным способом или на компьютере, составляется в одном экземпляре.
- Приход наличности в кассу фиксируется приходным кассовым ордером.
- Выдача наличных средств из кассы оформляется расходным кассовым ордером.
- Сведения для заполнения книги берутся из прикреплённых к отчёту кассира кассовых ордеров.
- Строка об остатке наличности по окончании смены прописывается в обязательном порядке.
- Страницы книги нумеруются в строгой последовательности.
- Сумма по итогам предыдущей смены обязана совпадать с суммой на начало новой смены.
- Записи подкрепляются личной подписью ответственных сотрудников.
- По окончании смены в книге указывается общее число подшитых ордеров за день.
Подтверждающие документы на ЕНВД
Изменения в законодательстве, принятые в 2016 году, коснулись не только установки онлайн-касс и замены устаревших ККМ на современные, но и выдачи подтверждающих совершение покупки документов предпринимателями, не использующими в работе кассовые аппараты. Если ранее закон позволял ИП выдавать их исключительно по требованию покупателя, то сейчас документы о денежных расчётах должны отдаваться вместе с приобретённым товаром или после оказания услуги, и неважно, потребовал бумагу клиент, или нет.
Подтверждающий денежный расчёт документ необходимо отдавать покупателю, даже если он не требовал его оформления
Если онлайн-касса не была подключена предпринимателем на ЕНВД в 2018 году, ИП обязан выдавать каждому потребителю его продукции (заказчику услуги) документ, доказывающий проведение денежного расчёта между ними и фиксирующий акт договора между сторонами.
Такими документами, которые в глазах закона доказывают факт оплаты покупки, являются:
- бланк строгой отчётности (БСО);
- квитанция;
- нефискальный чек чекопечатающего принтера.
Выбор документа остаётся за ИП - он вправе даже разработать шаблон квитанции самостоятельно. Главное, чтобы она была распечатана в типографии и имела отрывную часть. Кроме того, с документа необходимо снять как минимум одну копию. Если не соблюсти данные требования, налогоплательщик будет признан нарушителем кассовой дисциплины и оштрафован.
Осуществлять деятельность без онлайн-кассы до июля 2018 года, выдавая покупателям только товарный чек, вправе ИП, выбравшие при регистрации предприятия или в рамках месяца после неё в целях обложения налогом специальные режимы ЕНВД и ПСН, при соответствии определённым требованиям:
Различие между товарным чеком и БСО заключается в том, что первый выписывается клиенту, который может быть:
- обычным гражданином;
- представителем юридического лица.
Каким-либо особым способом вести учёт товарных чеков нет необходимости, закон этого не требует, достаточно зафиксировать их приход на счёте 10 «Материалы» или даже списать в производственные расходы и обращения в виде затрат на печать документов.
Если напечатать бланки в типографии, а не на компьютере предприятия, появится возможность:
- принять их на счёт 10 субсчёт «Товарные чеки»;
- составить приходный ордер, тем самым зафиксировав факт поступления чеков;
- передать товарные чеки материально ответственному сотруднику путём составления требования-накладной, который станет основанием для последующего их списания;
- составить обобщающий все движения чеков журнал (карточку учёта материалов).
С целью учёта на предприятии наличной выручки необходимо:
- выдавать товарные чеки по порядку - для этого на них должен стоять порядковый номер, и правила нумерации должны быть закреплены приказом предпринимателя;
- делать копии всех товарных чеков в течение рабочей смены;
- принять наличные на учёт по приходному кассовому ордеру (ПКО) по окончании каждой смены (не касается ИП, чья деятельность освобождена от обязательного ведения кассовых документов пунктом 4 Указаний Банка РФ № 3210-У). ПКО, в свою очередь, нужно составить на основании копий выданных за день товарных чеков;
- внести оформленную таким образом выручку за смену в кассовую книгу.
В случае проведения оплаты через платёжную карту к товарному чеку для покупателя прикладывается документ, свидетельствующий о расчёте по эквайрингу. А выручка, полученная безналичным путём, будет переведена на расчётный счёт ИП - оформлять ПКО не требуется.
Кассовый чек - первичный документ, доказывающий, что имел место денежный расчёт, и печатающийся с использованием контрольно-кассовой техники. С 2017 года появилась электронная версия чека (как и в случае с БСО), содержащая ту же информацию, что и бумажный аналог, и по своим функциям приравненная к нему.
Новым элементом кассового чека становится двухмерный штрих-код, называемый QR-кодом, в котором закодированы реквизиты проверки чека.
Кассовый чек необходимо печатать всякий раз, как происходит расчёт наличным или безналичным методом за оказанные услуги или проданные товары.
Кассовый чек по новым требованиям включает в себя 19 обязательных реквизитов и QR-код
Документ считается оформленным без нарушений кассовой дисциплины, когда он содержит все обязательные реквизиты, которых, с учётом QR-кода, насчитывается двадцать (более 20 для банковских и платёжных (субагентов). Кроме того, по желанию властей может быть добавлен ещё один обязательный к указанию реквизит - код товарной номенклатуры.
Исключением являются ИП, открывшие фирму в удалённой от коммуникаций местности, официально признанной таковой. Им не требуется указывать на чеке:
- электронную почту составителя документа;
- номер телефона или электронную почту покупателя, если они были известны до момента оплаты;
- адрес интернет-ресурса, по которому можно проверить подлинность документа.
Реквизит с информацией о налоге на добавленную стоимость не нужно указывать, если:
- ИП не уплачивает НДС;
- ИП берёт оплату за товары и услуги, не облагаемые НДС.
ИП не ЕНВД вправе до 31.01.2021 не печатать на кассовых чеках названия и количество купленных клиентом товаров, если:
- он занимается отдельными видами деятельности, перечисленными в п. 2 ст. 346.26 Налогового кодекса;
- он не реализует подакцизные товары.
В 2018 году применяются бланки строгой отчётности «старого» и «нового» образца. Положения Федерального закона № 54-ФЗ в старой редакции определяли бланки строгой отчётности (БСО) как документы, приравненные к кассовым чекам и оформляемые при осуществлении наличной и безналичной (платёжными картами) оплаты услуг, оказанные гражданам и ИП. Изготавливать БСО разрешалось с использованием автоматизированных систем или в типографии.
Ранее разрешалось изготавливать бланки строгой отчётности в типографии, но на сегодняшний день БСО печатаются только с применением автоматизированных систем
На сегодняшний день и вплоть до июля 2018 года по старому порядку применять БСО вправе:
- ИП, применявшие БСО при расчётах с населением на протяжении всего времени работы;
- ИП, перешедшие на выдачу БСО в 2017 году и имеющие право на оформление данных документов в согласии со старой редакцией закона № 54-ФЗ.
Для тех предпринимателей, кто не относится к перечисленным выше случаям, предусмотрено использование новых образцов БСО, которые:
- приравнены к кассовым чекам;
- печатаются исключительно на автоматизированных системах, в функционал которых входит вывод документов на бумажный носитель, хранение фискальных сведений и передача их через оператора фискальных данных (ОФД) в налоговую службу;
- могут выдаваться не только обычным гражданам, но и ИП, и ООО, оплатившим услуги предпринимателей;
- оформляются при приёме средств наличным и безналичным способом.
Для печати БСО используются особые автоматизированные системы, рассчитанные только на приём денег за оказание клиенту услуг. В заявлении на постановку на учёт кассового аппарата ИП обязан указать, что применяться она будет исключительно с этой целью.
Приходно-кассовый ордер
Приходно-кассовый ордер является важным элементом кассовой дисциплины. Он составляется для оприходования вырученных наличных средств и в некоторых иных ситуациях. Их применение предусмотрено общими правилами. Но с 2014 года кассовая дисциплина была упрощена, и оформление ПКО стало необязательным, в том числе и для ИП на ЕНВД. При этом обязательному учёту подлежат физические показатели, влияющие на обложение доходов налогом в случае с выбором режима ЕНВД.
ПКО может быть заполнен уже после того, как кассовые операции были проведены. Сведения нужно взять из контрольной ленты кассы, бланков строгой отчётности, товарных чеков, квитанций. При этом один документ оформляется на общую сумму вырученных за смену средств.
Приходный кассовый ордер имеет унифицированную форму № КО-1
ПКО имеет унифицированную форму № КО-1 и состоит из 2 частей, заполняемых аналогичным способом:
- непосредственно приходного ордера;
- квитанции (отрывная часть).
Документ выписывается в единственном экземпляре от руки или машинописным способом, регистрируется в журнале регистрации ПКО и расходных ордеров.
Видео: работаем без кассы (как законно не применять кассовый аппарат)
Нововведения в тексте Федерального закона № 54-ФЗ обязывают всех без исключения предпринимателей подключить онлайн-кассу для осуществления фискальных расчётов. Данные правила касаются и ИП на ЕНВД - установить ККМ необходимо до 1 июля 2018 года и, возможно, срок будет продлён до 2021 года. В целях избежания переплат во время ажиотажа рекомендуется задуматься об обновлении кассового оборудования уже сейчас - преждевременный переход на онлайн-кассы законом не запрещён.
Добрый день, уважаемые ИП!
В последнее время часто получаю письма с вопросами по новым ККМ, которые будут вводиться уже с 2017 года. Напомню, что их хотели ввести еще в 2016 году, но отложили эту идею на один год.
Итак, час ИКС близится. И в этой небольшой статье я отвечу на самые частые вопросы, которые раздаются снова и снова.
Для удобства, данная статья будет построена не как обычно, а в формате “Вопрос/Ответ”.
Когда будут вводить новые кассы для ИП и компаний?
Согласно последним данным сроки перехода на новые онлайн-кассы будут следующими:
1. С 1-го февраля 2017 года будут регистрировать ККМ только нового типа. Это значит, что если Вы заявитесь ставить на учет обычную кассу (как те, которые используются сейчас), то вам откажут. То есть, с февраля в ФНС нужно приходить ТОЛЬКО с ККМ нового типа.
2. Если же у Вас уже есть ККМ, то Вам необходимо будет купить онлайн-кассу(или модернезировать старую кассу) не позже 1-го июля 2017 года. То есть, придется выложить деньги на новую ККМ или ее модернизацию, что печально. Учитывая их стоимость.
Я ИП на ЕНВ (или ПСН). Мне нужно покупать ККМ нового типа?
Действительно, сейчас (в 2016 году) многие выбирают ПСН и ЕНВД только потому, что на этих системах налогообложения можно НЕ применять ККМ. Но такая льгота сохранится только до 1-го июля 2018 года. Затем, ИП на ЕНВД (ПСН) тоже должны будут купить ККМ, если они работают с наличными деньгами. То есть, принимают от физлиц деньги наличными.
Обновление: для большинства ИП на ПСН или ЕНВД дали отсрочку еще на один год — до 1 июля 2019 года. Можете прочитать о или просто посмотрите новое видео ниже:
А что это за кассы такие? Чем они отличаются от обычных?
В отличие от тех ККМ, что используются сейчас, они СРАЗУ передают данные через Интернет куда надо =) . То есть, в ФНС. Как понимаете, придется еще и организовать доступ в Интернет для таких касс.
Также будет фиксироваться так называемый “электронный чек”, который покупатель не сможет потерять в принципе.
А если я живу в глухой тайге, где нет доступа в Интернет? Как тогда быть?
Не беспокойтесь, наши депутаты и такой момент предусмотрели. В законе четко сказано, что для мест, где нет доступа в Интернет сохранится возможность применять кассы без передачи данных в ФНС в режиме «онлайн».
Честно говоря, я слабо представляю, как такой список можно будет составить, но вот обещают.
Вот, что дословно сказано по этому поводу в законопроекте, который прошел одобрение в третьем чтении:
«В отдаленных от сетей связи местностях , определенных в соответствии с критериями, установленными федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке и реализации государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере связи, и указанных в перечне местностей, удаленных от сетей связи , утвержденном органом государственной власти субъекта Российской Федерации, пользователи могут применять контрольно-кассовую технику в режиме, не предусматривающем обязательной передачи фискальных документов в налоговые органы в электронной форме через оператора фискальных данных.»
То есть, просто так не получится отказаться от использования новых ККМ в 2017 году, если ваш населенный пункт НЕ попадет в этот волшебный список.
А что будет, если я не куплю новую ККМ?
На самом деле, предусмотрены довольно суровые штрафы. Сделано все, чтобы предприниматели массово применяли новые кассы.
Опять-же, позволю себе процитировать выдержку из законопроекта, и выделить главные моменты:
Неприменение контрольно-кассовой техники в установленных законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники случаях —
влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от одной четвертой до одной второй размера суммы расчета, осуществленного без применения контрольно-кассовой техники, но не менее десяти тысяч рублей; на юридических лиц — от трех четвертых до одного размера суммы расчета, осуществленного с использованием наличных денежных средств и (или) электронных средств платежа без применения контрольно-кассовой техники, но не менее тридцати тысяч рублей.»;
«3. Повторное совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 2 настоящей статьи, в случае, если сумма расчетов, осуществленных без применения контрольно-кассовой техники, составила, в том числе в совокупности, один миллион рублей и более, —
влечет в отношении должностных лиц дисквалификацию на срок от одного года до двух лет; в отношении индивидуальных предпринимателей и юридических лиц — административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.
4. Применение контрольно-кассовой техники, которая не соответствует установленным требованиям, либо применение контрольно-кассовой техники с нарушением установленных законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники порядка регистрации контрольно-кассовой техники, порядка, сроков и условий ее перерегистрации, порядка и условий ее применения —
влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от полутора тысяч до трех тысяч рублей; на юридических лиц — предупреждение или наложение административного штрафа в размере от пяти тысяч до десяти тысяч рублей.
Как понимаете, приостановка работы любого магазина на 90 дней – это почти приговор.
А где можно прочитать полностью этот увлекательный закон?
На момент написания статьи он проходил согласование в Совете Федераций. По плану, он должен быть подписан Президентом России 29-го июня.
Сам законопроект уже прошел одобрение в третьем чтении в Госдуме. Так-что, маловероятно, что он серьезно изменится.
Короче, читайте вот здесь:
http://asozd2.duma.gov.ru/main.nsf/%28SpravkaNew%29?OpenAgent&RN=968690-6&02
В нем 130 страниц, если что =)
Полное название: “О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» и отдельные законодательные акты
Российской Федерации”
Что делать? Как быть? Куда бежать?
Советую заранее обратиться в компании, которые продают кассы для ИП и обслуживают их. Наверняка они уже давно подготовились к этому глобальному событию и давно находятся в предвкушении =)
Мало того, многие компании уже сейчас применяют новые ККМ, не дожидаясь 2017 года.
Одним словом, продумайте стратегию перехода на новые ККМ ЗАРАНЕЕ.
Только смотрите на даты публикаций, так как многое уже поменялось за этот год. Например, ранее говорили, что “старыми” ККМ можно будет пользоваться еще 7 лет, что уже неактуально.
Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2019 год:
"Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2019 году?"
В книге рассмотрены:
- Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2019 году?
- Примеры по расчетам налогов и страховых взносов "за себя"
- Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
- Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!
Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2019 год:
"ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2019 году?"
Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2019 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.
Стоит учесть, что для ряда предпринимателей в законе предусмотрено исключение – они обязаны начать использовать онлайн-кассы для ЕНВД в 2017 году. В данном случае речь идет о предпринимателях на любой форме налогообложения, которые торгуют любым алкоголем. С 31 марта 2017 года продажа любого алкоголя, в том числе пива, пуарэ, медовухи и др, должна осуществляться с применением ККТ, а покупателю нужно выдать чек.
Когда онлайн-кассы становятся обязательными для ЕНВД?
Налогоплательщики, использующие ЕНВД, вправе не применять ККТ до 30.06.18 г. (п. 7 ст. 7 № 290-ФЗ). Начиная с 01.07.18 г. такие субъекты обязаны использовать кассовую технику, а также направлять электронные чеки в ОФД, соответствующую требованиям обновленного закона № 54-ФЗ.
Можно ли начать использовать онлайн-кассу для ЕНВД досрочно?
Использование онлайн-кассы для ИП или ООО на ЕНВД может осуществляться досрочно, на добровольной основе. Для этого нужно заключить договор с оператором фискальных данных, купить онлайн кассу и зарегистрировать ее в ФНС. Последний пункт можно сделать онлайн из личного кабинета налогоплательщика. При этом, передавать данные о чеках придется сразу с момента фискализации ККТ, потому что если не начать отправлять эти данные, то фискальный накопитель автоматически заблокируется через 30 дней.
Онлайн-кассы для субъектов, торгующих алкоголем на ЕНВД
В соответствии с поправками в № 171-ФЗ, компании и ИП, занимающиеся реализацией алкоголя и пива с 31.03.17 г. обязаны использовать ККТ и выдавать покупателю чек. Эта обязанность распространяется на всех продавцов алкоголя, вне зависимости от формы организации компании и используемой системы налогообложения.
Если вы торгуете алкоголем без кассы, помните, что с февраля 2017 года зарегистрировать можно только онлайн кассу с фискальным накопителем. Это означает, что индивидуальные предприниматели на ЕНВД, торгующие любым алкоголем, по сути, переходят на онлайн кассы в числе первых.
Законно ли требование по использованию онлайн-касс торговцами пивом в 2017 году?
Для продавцов пива обязанность устанавливать кассы онлайн для ЕНВД в 2017 году стала неприятным сюрпризом. Некоторые предприниматели отметили несоответствие пунктов в законах и заявили о необходимости решать спорный вопрос через суд.
Но если учесть принцип приоритетности законодательных актов, в соответствии с постановлением ВС РФ от 11.07.14 г., специальное право главенствует над общим.
Для торгующих алкоголем предпринимателей на ЕНВД специальным и более приоритетным выступает № 171-ФЗ. В итоге, продавцам пива придется ставить кассы для ЕНВД в 2017 году – не дожидаясь сроков, указанных в № 54-ФЗ.
Онлайн-ККТ при продаже подакцизных товаров
В соответствии со ст. 181 НК РФ подакцизными товарами, кроме алкоголя, считаются:
- табачные изделия;
- моторные масла, дизтопливо, автомобильный бензин;
- легковые авто и мотоциклы с мощностью мотора более 150 л.с.
Субъекты, торгующие подакцизными товарами, подпадают под действие п. 8 ст. 2 № 290-ФЗ и обязаны с 01.07.17 г. использовать онлайн-ККТ.
Это требование распространяется даже на предпринимателей, ведущих деятельность в отдаленных регионах.
Помимо этого, все реализаторы подакцизных товаров обязаны будут указывать в чеке название продукции. Для остальных субъектов это требование начнет действовать с 01.02.21 г.
Реализация непродовольственных товаров при ЕНВД
Перечень непродовольственных товаров, продажа которых будет разрешена только с использованием ККТ, Минфин подготовил в августе 2016 года. Применение онлайн-кассы для ООО на ЕНВД и субъектов других форм собственности обязательно при продаже следующих видов товаров.
Перечень непродовольственной продукции, при торговле которой на ярмарках, розничных рынках, в выставочных комплексах и иных территориях для осуществления торговли ИП и организации обязаны использовать ККТ:
| Код | Название |
|---|---|
| 13.93 | Ковровые изделия, ковры |
| 14, за исключением 14.14, 14.31, 14.19.23.110 | Одежда, за исключением нательного белья, вязаных или трикотажных чулочно-носочных изделий, носовых платков из текстиля (кроме вязаных или трикотажных) |
| 15, за исключением 15.20.4 | Кожа, кожаные изделия, за исключением кожаных деталей обуви, вкладных стелек и т.п., гамаш, гетр, аналогичных изделий и их элементов |
| 16, за исключением 16.29.12, 16.29.25.140 | Древесина, продукция из дерева и пробки, за исключением мебели. Товары из соломки и материалов для плетения, за исключением столовых и кухонных принадлежностей из дерева, корзиночных и плетеных изделий |
| 20 | Химические продукты и вещества |
| 21 | Лекарственные средства и материалы, используемые в медицинских целях |
| 22 | Пластмассовые и резиновые изделия |
| 23 | Минеральные неметаллические продукты |
| 26 | Компьютерное, оптическое и электронное оборудование |
| 27 | Электрическое оборудование |
| 28 | Оборудование и машины, не вошедшие в другие группы |
| 29 | Автотранспортные средства, полуприцепы, прицепы |
| 30 | Транспортные средства и оборудование |
| 31 | Мебельная продукция |
| 32.2 | Музыкальные инструменты |
| 32.3, за исключением 32.30.16.120, 32.30.16.140 | Спорттовары, за исключением предметов снаряжения удилищ и рыболовных снастей, искусственных приманок и предметов их оснащения |
| 32.50.22.120 | Ортопедические приспособления |
Использование онлайн-касс на ЕНВД субъектами, оказывающими услуги
До 01.07.18 г. ИП на ЕНВД вправе не применять ККТ, а выдавать БСО. Но это право имеют только субъекты, предоставляющие услуги физическим лицам. В случае оказания услуг ЮЛ и ИП использование ККТ обязательно, даже при наличных расчетах.
Реализация прочих товаров
При реализации продукции, не значащейся в перечне исключений, налогоплательщики на ЕНВД вправе работать без ККТ до 01.07.18 г. По просьбе покупателя они обязаны предоставлять товарный чек либо БСО.
Российское законодательство, регулирующее применение кассовой техники нового образца предпринимателями, было изменено. Теперь, до середины 2019 года, у некоторых бизнесменов есть отсрочка и возможность не использовать онлайн-кассы до указанного срока.
Рассмотрим, какие предприниматели станут исключением, а также приведем примеры лучших и надежных онлайн кассовых аппаратов для ИП в 2019 году.
Представляет собой планшет с диагональю 7 дюймов.
В комплектации: планшет, принтер чеков, встроенный wi-fi, gsm-модем.
Может работать автономно.
Мобилен.
Встроена уникальная ОС и современное ПО.
Возможность дополнительного подключения периферии через порты: USB 2.0, microUSB, RJ45, RJ11. Например, сканера штриховых кодов, клавиатуры, пин-пада, карт-ридера.
Поддерживает беспроводные сети: GPRS, WCDMA, Ethernet, WiFi, Bluetooth, NFS Модуль.
Есть встроенный фискальный накопитель.
Имеется камера на 5 Мп.
Дополнительная память на 32 Гб.
Возможно управление и контроль за работой кассира через личный кабинет.
В комплект ККТ входит: сама касса, два сенсорных дисплея для продавца и покупателя, термопринтер, считыватель магнитных карт, фронтальная камера.
Отличительные особенности:
Работает на операционной системе Android 7.1.
Компактная касса. Можно перенести и установить в любое место.
Устройство готово к использованию, не требует особых затрат для установки.
Мобильно и автономно. Может работать без аккумулятора в течение 14 часов. В режиме ожидания – 5 суток.
Есть фронтальная камера – 2 Мп с функцией захвата изображения.
Поддержка беспроводных сетей: Wi-Fi, Bluetooth, GPRS, 4G.
Другая техника подключается через порты: 1 micro-USB, 2 USB, 1 SIM, RJ45 х 1, RJ11 х 1, HDMI, Ethernet.
Имеется Flash-память на 8 Гб.
Уникальное ПО.
Есть слот для SIM-карты.
Простота использования. Удобный интерфейс.
Сочетается с ЕГАИС.
Возможно безналичной оплаты.
Отлично подходит для ИП, особенно в сфере общепита!
Комплект состоит из кассового аппарата, считывателя магнитных карт, термопринтера и камеры на 5 Мп.
Особенности:
Возможно проводить безналичную оплату.
Работает автономно – до 20 часов без подзарядки. В режиме ожидания работает в течение 5 суток.
Можно подключить дополнительные устройства для работы через порты: 1 micro-USB, 1 SIM, 2 PSAM.
Имеет широкий набор каналов для передачи данных: GSM, 3G, 4G, Bluetooth, Wi-Fi.
Модель компактна.
Установлено уникальное ПО.
Сочетается с ЕГАИС.
Есть слот для SIM-карты.
Дисплей сенсорный, 5.5 дюймов.
Простота и удобство управления, богатый функционал.
Мобильность, компактность.
Модель стационарная, но это не значит, что она громоздкая. Она очень компактна, занимает мало места. Можно спокойно кассу перенести в любое удобное месте.
Также она отличается:
Автономной работой — до 2 часов. В режиме ожидания может находиться до 5 суток.
Имеет сенсорный дисплей на 8 дюймов.
Поддерживает безналичную оплату.
Можно провести оплату с мобильных устройств: NFC, магнитные карты, смарт-карты, Apple Pay, Google Pay – все для удобства покупателей.
Удобна в использовании.
Взаимодействует с ЕГАИС.
Функционирует на Android 6.0.
Имеет дополнительную память в виде MicroSD.
Дополнительные разъемы: 2 LAN, 1 Rs232, RJ11, HDMI, Audio.
Полный спектр каналов связи (4G, LAN, Wi-Fi, Bluetooth). Можно подклюиться к интернету без проблем.
Наличие 2 USB и 1 Micro-USB позволяет подключать дополнительные устройства, например, сканер, весы, принтер этикеток и т.п.
Присутствует слот для SIM-карты.
Может работать в режиме многозадачности. Имеет высокую производительность.
Готова для работы – не требует особой установки.
Имеет встроенное ПО.
Есть Flash-память на 8 Гб.
POS-комплект состоит из:
Фискального регистратора Viki Print 57 Ф.
1D-cканера штрих-кода Атол SB 1101 USB.
8.9" Планшета-приставки.
Встроенного фискального накопителя.
Также онлайн касса отличается:
Работой на двух ОС (Windows и Android). Кассу не придется подключать к ПК или ноутбуку.
Возможностью подключения двух фискальных регистраторов. Можно использовать несколько систем налогообложения.
Сочетанием с ЕГАИС.
Встроенной памятью на 32 Гб.
Простым и понятным интерфейсом.
Наличием установленного ПО.
Возможностью подключения дополнительной техники, например, терминала эквайринга, сканера, транспортного модуля, весов, принтера ценников через имеющиеся порты (USB, RS-232, RJ-45).
Поддержкой беспроводных сетей: Wi-Fi, Bluetooth, Ethernet.
В комплектацию вместе с планшетом входит встроенный фискальный накопитель, 2D-сканер, принтер.
Терминал также отличается такими характеристиками:
На устройстве установлено ПО Evotor POS.
Удобный и понятный интерфейс.
Современная модель, имеющая уникальный дизайн.
Имеет расширенные возможности. Можно установить дополнительные программы, подходящие к операционной системе Android 5.1.
Можно подключить другую технику для удобства и работы. Есть 6 портов. Например, денежный ящик, карт-ридер.
Имеет компактные размеры, маленький вес.
Автономно работает, поз подключения к сети.
Аппарат идет в комплекте с встроенным фискальным накопителем, термопринтером и камерой на 5 Мпикс.
Кроме того, у него такие особенности:
Терминал многофункционален и полностью автоматизирован.
Имеется базовое ПО. Можно установить дополнительные программы, приложения, сочетающиеся с операционной системой Андроид.
На терминале доступны 1С и «Мой склад».
Может работать автономно. Заряда аккумулятора хватит на 14 часов.
Обладает компактностью, мобильностью. Ее легко переносить, ведь касса функционирует без проводов и мало весит.
Есть возможность подключения допоборудования.
Аппаратом легко и удобно пользоваться, он имеет яркий дисплей и понятную «начинку».
Отличается устойчивостью к влаге, высокой температуре.
Смарт-терминал надежен. Он может заменить ПК или стационарную кассовую технику.
В данном комплекте касса поставляется с фискальным накопителем. Если вы выбрали модель без ФН, то его можно приобрести отдельно в ЦТО «Мета».
Онлайн-касса отличается тем, что она:
Переносная, компактная и мобильная.
Может работать без подключения к сети в течение суток.
Имеет встроенный термопринтер.
Имеет 5,5 дюймовый дисплей.
Не требует установки ОС и ПО.
Может подключаться к интернету через беспроводные сети связи или сим-карту.
Имеет современный, уникальный дизайн.
В данных моделях есть и карт-ридер, и фискальный накопитель. Поэтому кассир-операционист сможет рассчитать клиента по безналу, все данные о продажах будут сохранены на ФН, а затем направлены в налоговую службу и оператору фискальных данных. Отлично подойдет для ИП на любой системе налогообложения.
В данных моделях есть фискальный накопитель. Терминал эквайринга можно приобрести в дополнение.
Касса имеет такие особенности:
Она автономна. Режим работы без подзарядки — 14 часов, режим ожидания — 15 дней.
Мобильна и компактна. У нее малые габариты, она почти ничего не весит.
Возможно подключить к интернету через порт RJ 45.
Поддерживает беспроводные сети, такие как: 3G, Bluetooth, Wi-Fi.
Имеет дополнительную флеш-память на 8 Гб.
Есть встроенный чековый принтер.
Возможно подключения дополнительной техники через два USB порта, один micro-USB и один RJ45. Можно приобрести опциональный сканер.
На ней уже установлена ОС и ПО.
Касса не требует установки мастером.
Не нужны специальные навыки и знания, чтобы вы смогли ей воспользоваться. Касса может подстроиться под любой тип торговли и расчетов.
Представляет собой программно-технический комплекс.
Функционирует на ОС Андроид.
Компактен.
Поддерживает беспроводные интерфейсы: 3G, Wi-Fi.
Мобилен.
Не требует установки.
Легкое управление.
Удобство использования.
Можно подключить дополнительную технику через порты: USB, COM, LAN, RJ1. Например, денежный ящик, карт-ридер, дисплей покупателя, сканер.
Имеет продуманный дизайн. Корпус защищен от попадания воды и других жидкостей.
Встроен быстрый принтер с бесперебойной работой.
Есть дополнительный модуль памяти на 32 Гб.
Универсален и современен.
Имеет возможность подключения .
Подходит для ЕГАИС.
Более современная и уникальная модель кассового аппарата. Представляет собой касса продвинутый POS-терминал.
Отличается:
Высокой производительностью.
Бесперебойной работой.
Компактностью.
Комплектацией: в устройство встроен термопринтер, карт-ридер на 3 дорожки, карта-памяти, LCD-дисплей кассира с подсветкой, клавиатура.
Универсальностью. В кассу можно установить дополнительные программы для работы кассира.
В аппарат установлено ПО, операционная система Linux промышленного класса.
Может работать автономно, без подключения к сети.
Есть встроенный карт-ридер, благодаря которому можно проводить безналичный расчет покупателей.
Можно подключить периферийные устройства.
Кассовое оборудование, перечисленное в таблице, а также другие новые и современные модели касс вы можете найти в ассортименте . Опытные консультанты могут подсказать вам, какую кассу стоит приобрести. Обращайтесь!
Где купить кассовый аппарат для ИП в 2019 году?
Онлайн кассовую технику, соответствующую требованиям российского законодательства, вы можете найти в нашем . Мы является поставщиками надежного, качественного и проверенного временем оборудования. Многолетний практический опыт работы и мнение клиентов говорят сами за себя.
Наша кассовая техника прошла сертификацию на международном и российском уровне. Все модели попадают к вам напрямую от производителей . Они имеют гарантию и отличаются эффективностью, долговечностью и универсальность.
На сайте ЦТО «Мета» вы найдете кассы известных компаний и производителей: , «Инкотекс», «Штрих-М», «Атол» и других.
Обращаясь к специалистам центра, вы будете уверены в подборе качественной и нужной вам техники. Учитывая ваши желания и специфику вашего бизнеса, мастера подберут за считанные минуты онлайн-кассу, которая будет удобной, простой - и в то же время эффективной и многозадачной в решении проблем ИП.