Как рассчитываются проценты по 395. Калькулятор процентов за пользование чужими денежными средствами

1. В случаях неправомерного удержания денежных средств, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате подлежат уплате проценты на сумму долга. Размер процентов определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.

2. Если убытки, причиненные кредитору неправомерным пользованием его денежными средствами, превышают сумму процентов, причитающуюся ему на основании пункта 1 настоящей статьи, он вправе требовать от должника возмещения убытков в части, превышающей эту сумму.

3. Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не установлен для начисления процентов более короткий срок.

4. В случае, когда соглашением сторон предусмотрена неустойка за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежного обязательства, предусмотренные настоящей статьей проценты не подлежат взысканию, если иное не предусмотрено законом или договором.

5. Начисление процентов на проценты (сложные проценты) не допускается, если иное не установлено законом. По обязательствам, исполняемым при осуществлении сторонами предпринимательской деятельности, применение сложных процентов не допускается, если иное не предусмотрено законом или договором.

6. Если подлежащая уплате сумма процентов явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства, суд по заявлению должника вправе уменьшить предусмотренные договором проценты, но не менее чем до суммы, определенной исходя из ставки, указанной в пункте 1 настоящей статьи.

Комментарий к Ст. 395 ГК РФ

1. Словосочетание «проценты за пользование денежными средствами» используется в гражданском законодательстве (в первую очередь в ГК РФ) неоднозначно. В одних случаях под процентами понимается плата за пользование денежными средствами. Так, если иное не предусмотрено законом или договором займа, заимодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, которые определены договором, а при отсутствии соответствующего условия в договоре размер процентов определяется . В этом же смысле говорится о процентах в . Такие же .

———————————
Постановление Пленумов ВС РФ и ВАС РФ N 13/14 (п. п. 4, 12).

Имеют место случаи, когда под процентами за пользование чужими денежными средствами понимается неустойка. Так, в соответствии с , если иное не предусмотрено законом или договором займа, в случаях, когда заемщик не возвращает в срок сумму займа, на эту сумму подлежат уплате проценты в размере, предусмотренном комментируемой статьей 395 ГК РФ, независимо от процентов, взимаемых в качестве платы за пользование чужими денежными средствами. В этом же смысле говорится о . Содержащиеся в этих статьях отсылки к ст. 395 ГК РФ указывают лишь на механизм определения размера неустойки. Все остальные положения комментируемой статьи в соответствующих случаях не принимаются во внимание.

———————————
В Постановлении Пленумов ВС РФ и ВАС РФ N 13/14 при упоминании ст. 856 ГК РФ прямо говорится о том, что в соответствующих случаях банк уплачивает неустойку (п. 21).

Наконец, под процентами за пользование чужими денежными средствами разумеется самостоятельная мера гражданско-правовой ответственности. Именно в этом смысле говорится о процентах в комментируемой статье.

2. Основанием возникновения обязанности уплатить проценты в соответствии с правилами, сформулированными в комментируемой статье 395 ГК, являются неисполнение или просрочка исполнения денежного обязательства. При этом в данном случае денежное обязательство понимается предельно широко — обязанность уплатить деньги. Денежным может быть как обязательство в целом (например, договор займа), так и обязанность одной из сторон в обязательстве (оплата товаров, работ или услуг).

Правила, предусмотренные в рассматриваемой статье, не применяются к отношениям сторон, если они не связаны с использованием денег в качестве средства платежа, средства погашения денежного долга. В частности, не являются денежными обязательства, в которых денежные знаки используются не в качестве средства погашения денежного долга (обязанности клиента сдавать наличные деньги в банк по договору на кассовое обслуживание, обязанности перевозчика, перевозящего денежные знаки, и т.д.). Правила рассматриваемой статьи не применяются, если деньги выполняют роль товара (сделки по обмену валюты) .

———————————
Постановление Пленумов ВС РФ и ВАС РФ N 13/14 (п. 1).

В случаях, предусмотренных законом, проценты взимаются и за нарушение иных (не являющихся денежными) обязательств. Так, если продавец не исполняет обязанность по передаче предварительно оплаченного товара и иное не предусмотрено законом или договором купли-продажи, на сумму предварительной оплаты подлежат уплате проценты в соответствии с правилами, сформулированными в комментируемой статье ().

3. В комментируемой статье 395 Гражданского кодекса России говорится о взимании процентов за пользование чужими денежными средствами. На самом деле, конечно, не важно, пользовался ли должник чужими денежными средствами. Может быть, они использовались в качестве средства платежа, находились на счете (без движения), хранились в наличной форме. Правового значения такого рода обстоятельства не имеют.

Суть в том, что должник должен был отдать деньги и не исполняет эту обязанность.

4. О чужих денежных средствах говорится в рассматриваемой статье весьма условно. Имеются в виду деньги, которые должник должен отдать, но не исполняет данную обязанность.

Ответственность наступает за следующие правонарушения:

— неправомерное удержание денежных средств. Например, должник обязан оплатить товар, но не передает соответствующую сумму кредитору;

— уклонение от возврата денежных средств;

— иная просрочка в уплате денежных средств;

— неосновательное получение или сбережение денежных средств за счет другого лица.

5. Размер взыскиваемых процентов определяется законом или договором. Если соответствующих указаний нет, то действуют общие правила, сформулированные в комментируемой статье: размер процентов определяется учетной ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования).

Ставка рефинансирования довольно часто изменяется. В связи с этим предусмотрено, что по общему правилу принимается во внимание ставка рефинансирования на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части. Если в период существования денежного обязательства была ставка рефинансирования, предположим, 13%, а на день исполнения обязательства она составляет 11%, то взыскание процентов по ставке на день исполнения выгодно для должника и невыгодно для кредитора. Напротив, если ставка рефинансирования повысилась, то взыскание процентов по ставке на день исполнения выгодно для кредитора, но невыгодно для должника. С тем чтобы обеспечить возможность вынесения справедливых решений, закон позволяет суду исходить из учетной ставки на день предъявления иска или на день вынесения решения.

Если за время неисполнения денежного обязательства учетная ставка банковского процента изменялась, целесообразно отдавать предпочтение той учетной ставке банковского процента (на день предъявления иска или на день вынесения решения судом), которая наиболее близка по значению к учетным ставкам, существовавшим в течение всего периода просрочки платежа.

———————————
Постановление Пленумов ВС РФ и ВАС РФ N 13/14 (п. 3).

6. Соотношение убытков, причиненных кредитору неправомерным пользованием чужими денежными средствами, и процентов, взыскиваемых на основании комментируемой статьи 395 ГК, определяется по той же модели, что и при зачетной неустойке (см. к ней), — убытки взыскиваются в части, не покрытой процентами.

7. Законом либо соглашением сторон может быть предусмотрена обязанность должника уплачивать неустойку (пени) при просрочке исполнения денежного обязательства. В подобных случаях суды исходят из того, что кредитор вправе предъявить требование о применении одной из этих мер, не доказывая факта и размера убытков, понесенных им при неисполнении денежного обязательства, если иное прямо не предусмотрено законом или договором.

———————————
Постановление Пленумов ВС РФ и ВАС РФ N 13/14 (п. 6).

Может быть, такая позиция логична; не исключено, что она должна быть признана отвечающей требованиям социальной справедливости, экономической целесообразности и т.п. (все это весьма спорно). Однако она ни в коей мере не основана на законе. Практически введено новое общеобязательное правило поведения («норма права»).

В п. 6 Постановления Пленумов ВС РФ и ВАС РФ N 13/14 проводится четкое разграничение неустойки и процентов, взыскиваемых в порядке применения ст. 395 ГК РФ, в то же время в п. 7 указывается, что, если размер (ставка) процентов явно несоразмерен последствиям просрочки исполнения денежного обязательства, суд, учитывая компенсационную природу процентов применительно к , вправе уменьшить ставку процентов, взыскиваемых в связи с просрочкой исполнения денежного обязательства.

Изложенная позиция, во-первых, противоречива, во-вторых, не соответствует закону, ибо ст. 333 ГК РФ предоставляет суду право уменьшить размер неустойки (но не процентов, убытков и т.д.). (Кстати, вопрос о том, имеют ли проценты компенсационную природу, также достаточно спорен.)

8. В том случае, когда кредитор отказался принять предложенное должником надлежащее исполнение или не совершил действий, предусмотренных законом, иными правовыми актами или договором либо вытекающих из обычаев делового оборота или из существа обязательства, до совершения которых должник не мог исполнить своего обязательства (не сообщил данные о счете, на который должны быть зачислены средства, и т.п.), кредитор считается просрочившим исполнение обязательства, и .

———————————
Там же (п. 10).

Гражданский кодекс, N 51-ФЗ | ст. 395 ГК РФ

Статья 395 ГК РФ. Ответственность за неисполнение денежного обязательства (действующая редакция)

BB-код
Текст

URL документа [скопировать ]

Комментарий к ст. 395 ГК РФ

Судебная практика по статье 395 ГК РФ:

Решение Верховного суда: Определение N 302-ЭС17-13872, Судебная коллегия по экономическим спорам, кассация
Проверив и скорректировав представленный компаний расчет неустойки, суды частично удовлетворили иск, отказав во взыскании процентов по статьям 317.1 и 395 Гражданского кодекса Российской Федерации. Суд округа согласился с выводами судов первой и апелляционной инстанций...
Решение Верховного суда: Определение N 305-ЭС17-10359, Судебная коллегия по экономическим спорам, кассация
Товарищество заявило требование о применении к Службе охраны ответственности за неисполнение денежного обязательства в виде взыскания по правилам пункта 1 статьи 395 ГК РФ процентов за пользование чужими денежными средствами, начисленных на сумму возникшего у ответчика долга по оплате содержания и ремонта общего имущества за период с января 2013 года по ноябрь 2014 года...
Решение Верховного суда: Определение N 309-ЭС17-7211, Судебная коллегия по экономическим спорам, кассация
Суд апелляционной инстанции, проверив законность и обоснованность решения в пределах доводов апелляционной жалобы, согласился с выводами суда об отсутствии оснований для взыскания процентов, начисленных по статье 395 ГК РФ. Отменяя судебные акты судов первой и апелляционной инстанций, суд округа указал, что общество является должником, у которого на основании судебных актов возникло денежное гражданско-правовое обязательство, за просрочку исполнения которого в соответствии со статьей 395 ГК РФ могут быть начислены проценты. Между тем судом округа не учтено следующее...

+Еще...

Образец расчета процентов за пользование чужими денежными средствами, предусмотренный статьей 395 Гражданского кодекса РФ.

Такой расчет необходимо приложить к исковому заявлению о взыскании задолженности с процентами за пользование чужими денежными средствами, что специально предусмотрено .

В ______________________________
(наименование суда)
Истец: __________________________
(ФИО полностью, адрес)

РАСЧЕТ ПРОЦЕНТОВ

за пользование чужими денежными средствами
в порядке статьи 395 Гражданского кодекса РФ

Период, за который произведен расчет, составляет _____ дней, исходя из начала течения срока «___»_________ ____ г. до даты обращения в суд «___»_________ ____ г.

Ключевая ставка Банка России, в это период изменялась и составляла по периодам ____ процента годовых.

Размер суммы, на которую подлежат уплате проценты, составляет _______ руб.

Расчет: (сумма)х(период просрочки)х(ключевая ставка 1)/36000+(сумма)х(период просрочки)х(ключевая ставка 2)/36000= _______ руб.

Сумма процентов за пользование чужими денежными средствами составит _______ руб.

Дата «___»_________ ____ г. Подпись истца _______

Примечание:

для расчета применяется 360 дней в году или 30 дней в месяце.
ключевая ставка Банка России берется на день предъявления иска в суд или на день вынесения решения.
суд может уменьшить размер процентов при явной несоразмерности последствий просрочки исполнения денежного обязательства.

В связи с изменениями состава ст. 395 ГК РФ могут возникнуть сложности в расчете взимаемых с должника процентов, в том числе если свои обязательства перед кредитором должник исполнял частично.

Расчет процентов по ст. 395 ГК РФ

Представим себе, что между двумя компаниями отношения по сделке охватывают несколько периодов изменения ст. 395 . Например, возьмем период с 1 июня по 15 августа 2016 года.

Предположим, что 30 мая ваша компания случайно перечислила на счет другой организации 100 000 рублей. 1 июня эта компания получила выписку по счету и узнала о платеже, поступившем без основания. Вы потребовали вернуть деньги и в итоге согласовали, что половину суммы компания возвращает 15 июня отступным (передает офисную технику), а оставшееся - деньгами в два платежа: 30 тыс. - 30 июня и 20 тыс. - 15 августа.

Погашение долга по соглашению сторон

Если часть долга гасится по соглашению сторон, нужно проверить, учитывались ли проценты за просрочку. К примеру, должник предоставил отступное в счет погашения долга и процентов, начисленных на тот момент. В такой ситуации проценты начинают начисляться заново с остатка долга. Если отступное погасит только тело долга, проценты продолжат накапливаться.

Частичное исполнение обязательств

Когда должник исполняет обязательство частями, сначала гасятся проценты (ст. 319 ГК РФ). Это правило применяется, в частности, к процентам по ст. 317.1 ГК РФ, но не к процентам по статье 395 ГК РФ (п. 49 , далее - постановление № 7).

Ставки для расчета процентов по ст. 395 ГК РФ

В рассмотренной ситуации с 1 июня по 31 июля применяются ставки по вкладам физических лиц, с 1 по 15 августа - ключевая ставка. Проценты считаем именно с 1 июня - когда приобретатель узнал о неосновательности получения средств (п. 2 ст. 1107 ГК РФ). Пленум ВС РФ указал, что таким днем можно считать дату получения выписки об операциях по счету (п. 58 постановления № 7).

Пример расчета процентов по ст. 395 ГК РФ

Итак, сумма долга - 100 тыс. руб. за период: с 1 июня по 15 августа (76 дней). Регион -Центральный федеральный округ (кредитор находится в Москве).

1. С первого дня просрочки до погашения части обязательства отступным.

Сумма долга: 100 000 руб.

Расчет: 100 000 × 15 × 7,9% / 366 = 323 руб. 77 коп.

2. После погашения части долга отступным и до первого платежа.

Сумма долга: 50 000 руб., так как половина погашена отступным.

Расчет: 50 000 × 15 × 8,24% / 366 = 168 руб. 85 коп.

3. С первого платежа и до изменения ставки по вкладам физических лиц.

Сумма долга: 20 000 руб.

Поступивший платеж (30 тыс. руб.) сначала гасит долг (50 тыс. руб.) и только остаток можно учесть в счет процентов по статье 395 ГК РФ. Но в этом случае его нет.

Расчет: 20 000 × 14 × 8,24% / 366 = 63 руб. 04 коп.

4. С даты изменения ставки по вкладам до начала действия ключевой ставки.

Расчет: 20 000 × 17 × 7,52% / 366 = 69 руб. 86 коп.

5. С даты начала действия ключевой ставки до окончательного платежа.

Расчет: 20 000 × 15 × 10,5% / 366 = 86 руб. 07 коп.

Итог: 15 августа должник перечислил 20 тыс. руб. Кредитор учитывает их в счет погашения долга. Начисленные проценты в сумме 218 руб. 97 коп. остаются за должником.

Если бы должник в несколько платежей погашал долг по договору займа, то в первую очередь гасились бы проценты по займу, затем тело долга и после этого (если долг погашен) проценты по статье 395 ГК РФ.

Пункт договора противоречит новой редакции ст. 395 ГК РФ

На практике может возникнуть вопрос, как именно рассчитывать проценты, если соответствующие положения договора стали противоречить новой редакции статьи 395 ГК РФ. В таком случае суд будет определять, что именно стороны имели в виду при заключении договора.

Договор может предусматривать, что сторона вправе «рассчитывать проценты в соответствии со статьей 395 ГК РФ по ставкам банковского процента по вкладам физических лиц». Однако статья 395 содержит уже иные положения. В связи с этим кредитор может требовать уплаты процентов за период после 1 августа по ключевой ставке, так как она больше, чем проценты по вкладам, и пункт договора прямо указывает на применение статьи 395 ГК РФ. А должник может настаивать на применении ставок по вкладам, так как они меньше и пункт договора позволяет брать в расчет именно их.

В этой ситуации суд скорее всего встанет на сторону должника, так как статья 395 ГК РФ позволяет сторонам установить в договоре конкретный размер процентов. Должник может ссылаться на то, что стороны сделали это: они не просто сослались на статью, а указали в договоре конкретный размер процентов.

Более того, стороны привели ссылку на статью 395 ГК РФ в подтверждение того, что имеют в виду именно ставки по вкладам, которые ранее предусматривала эта статья. Истинная воля сторон в момент заключения договора состояла в том, чтобы урегулировать вопрос начисления процентов нормой закона, действовавшей в то время.

Когда суд не может толковать договор из буквального значения его условий, он должен выяснить действительную волю сторон при заключении договора (см. 431 ГК РФ, ).